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兩會釋放利好信號,大家都跑去申請高新技術企業了!

在今年的兩會上,國務院總理李克強在政府工作報告中提到:科技型中小企業研發費用加計扣除比例由50%提高到75%,千方百計使結構性減稅力度和效應進一步顯現。這一項政策表明高新技術企業的稅收負擔有望進一步減輕。

眾所周知,高新技術企業,享受著國家、地方的各類稅收、人才、招投標、貸款等多種優惠政策,引來無數企業的“競相申報”,具體來說,高新技術企業享有以下優惠政策和好處。

高新技術企業的優惠政策及好處

1、減少稅收、降低成本

(1)企業所得稅優惠10%

高新技術企業的企業所得稅減免10%,按照15%征收(一般企業按照25%征收)。

例:企業凈利潤是100萬,非高新企業需要繳納25萬的企業所得稅,而高新企業需要繳納15萬。

(2)研發費用可用來抵稅,而且抵稅比例比普通企業高50%

我國政策規定:企業研發費可用于抵稅扣除100%,而高新技術企業可在此基礎上再多扣除50%的稅率。例如:凈利潤為150萬,研發費用為100萬。

非高新技術企業的研發費用可以扣除100萬,即需要對扣除后的50萬進行征稅,即50萬*25%=12.5萬;

而高新技術企業的研發費用可以多扣除50%,即可以扣除150萬,如此下來,高新技術企業應繳納所得稅額為0。

根據兩會消息,政府將會加大力度,于年底前,有望實現加計扣除高達75%的稅收優惠。

(3)投資人投資收益稅率低70%,有利于融資

政策規定,投資公司投資某高新企業滿2年后,其70%的投資收益部分免征增值稅。

例:某投資人非??春媚硞€項目,最終精選出兩家極具競爭力的A公司與B公司,兩家公司的實力和商業模式相差無幾,唯一的區別就是A公司已經成為高新技術企業,投資公司對ab兩家公司分別投資1000萬人民,兩年后,該投資公司以3000萬人民幣/公司的股權價值,出售了兩家公司的股權,稅率假設為6%增值稅。投資b公司收益要繳納120萬元增值稅,投資a公司收益僅需繳納36萬元增值稅,相比之下少繳84萬元。

2、可為員工辦理工作居住證和落戶的機會更多

高新技術企業可以為員工辦理工作居住證,而且申請名額更多,概率更大。

辦理工作居住證可以提高落戶的機會(如:持有北京工作居住證,員工可以享有購房、購車、子女上學的政策優惠,并為落戶),這將成為企業吸引人才的重要條件。

3、享受政府紅利

高新技術企業是申報其它政府專項資金的必要條件,可以享受政府資金援助和政府提供的其它便利政策,提升企業整體形象,增強企業軟實力,而且也可以為今后的上市鋪平道路。

申請流程

第一步:企業自我評定是否符合資格

企業根據《認定辦法》和《工作指引》進行自我評價,初步判斷是否達到認定條件的要求。

需要注意的是,高新技術企業必須要在中國境內擁有自己的知識產權(商標、著作權、專利),不具備知識產權的企業不能認定為高新技術企業。

初步判斷符合認定條件后,繼續下一步。

FAQ:九類企業可申請高新技術企業:

電子信息技術、互聯網網絡技術、高新技術服務、生物與新醫藥技術、高新技術改造傳統行業、航空航天技術、新能源及節能技術、資源與環境技術、新材料技術

第二步:網上注冊、申報

企業登錄“高新技術企業認定管理工作網”(www.innocom.gov.cn),填寫《企業注冊登記表》,并通過網絡系統提交至認定機構。注冊完成后,可進行申報工作。

登錄“高新技術企業認定管理工作網”成功后,按照要求填寫《高新技術企業認定申請時》,通過系統提交至認定機構,繼而向認定機構提交申報材料。

關于申報材料的編寫,建議大家找專業人士編寫,提高通過率。

第三步:認定機構對申請材料進行審查認定

專家組評審:認定機構收到企業申報材料后,將組織至少5名評審專家組成專家組(其中技術專家不少于60%,并至少有1名財務專家)針對申報材料進行內容審查。

之后,認定機構會根據專家組評審意見對申請企業申報材料進行綜合評審(可視情況對部分企業進行實地核查),提出認定企業名單,報領導小組備案,注意報送截止時間。

FAQ:高新認定小組是怎么審核的?

實行打分制,滿分100分,71分以上通過。 主要從以下四方面審核:核心自主知識產權,科技成果轉化能力,研究開發的組織管理水平,總資產和銷售收入的成長性。

第四步:網上公示和頒發認定證書

經認定報備的企業名單,由領導小組辦公室在"高新技術企業認定管理工作網"公示10個工作日。有異議的,須以書面形式實名向領導小組辦公室提出,由認定機構核實處理;領導小組辦公室可對報備企業進行隨機抽查,對存在問題的企業交由認定機構核實情況,提出處理建議。

網上公示無異議后,將會在“高新技術企業認定管理工作網”上公告認定結果,并由認定機構頒發“高新技術企業證書”(加蓋科技、財政、稅務部門公章),成為高新技術企業。

注意事項:

1、高新技術企業認定是一個體系化工作,建議企業提前3-6個月開始規劃布局。

2、企業每年有限定次數的申報機會(例,2016年北京有2次),不要錯過科委公布的申報時間。

3、企業獲得高新技術企業資格后,應每年填報上一年度發展情況報表。

4、企業享受稅收優惠,需在匯算清繳之前,到稅務部門進行備案。